Як обрати систему оподаткування в Україні
Порівнюємо основні податкові режими за доходом, витратами, клієнтами, ПДВ і планами зростання.
Найкраща система оподаткування відповідає тому, як компанія заробляє, скільки витрачає, хто її клієнти та як швидко вона зростатиме. Вибір лише за найнижчою ставкою може виявитися дорогим: податок з обороту невигідний бізнесу з малою маржею, а корпоративний клієнт може вимагати податкову накладну з ПДВ.
Основні варіанти для українського ТОВ
Загальна система
Базова ставка податку на прибуток становить 18% оподатковуваного прибутку. Вихідною точкою є фінансовий результат за бухгалтерським обліком із коригуваннями за Податковим кодексом. Режим доречний для бізнесу зі значними витратами, інвестиціями, складними операціями або доходом понад ліміт спрощеної системи. Актуальні правила публікує ДПС.
Єдиний податок третьої групи
Юридична особа, що відповідає умовам, зазвичай обирає 5% доходу без ПДВ або 3% доходу плюс ПДВ. Витрати не зменшують базу. Діють річний ліміт доходу, прив'язаний до 1 167 мінімальних зарплат, і заборонені види діяльності.
Це може бути зручно для високорентабельних послуг, але невигідно для торгівлі чи виробництва з великими закупівлями.
Дія.City
Кваліфікована технологічна компанія може залишитися на звичайному податку на прибуток або обрати спеціальне оподаткування окремих операцій за ставкою 9%. Режим має вимоги до діяльності, доходу, команди, винагороди та звітності. Спочатку прочитайте гід про Дія.City.
Порахуйте модель бізнесу
Складіть прогноз на 12 місяців: дохід, прямі витрати, зарплати, підрядники, імпорт, експорт, обладнання та прибуток.
- Чи потрібні клієнтам податкові накладні?
- Яка фактична маржа після закупівель і підрядників?
- Чи наблизиться дохід до ліміту?
- Чи дозволена вся запланована діяльність на єдиному податку?
- Чи будуть роялті, проценти, дивіденди та платежі нерезидентам?
Врахуйте ПДВ, зарплати й виплати власникам
ПДВ впливає на ціну, документи та обігові кошти незалежно від податку на прибуток. Для транскордонних послуг важливе місце постачання. Деталі є у практичному гіді з ПДВ.
Зарплати також включають ПДФО, військовий збір і ЄСВ. Дивіденди та міжнародні платежі мають окремі наслідки. Порівнюйте суму податків на всьому шляху грошей, а не одну ставку компанії.
Оформіть і перевірте вибір
Подайте заяву в установлене вікно, отримайте підтвердження статусу та перевірте реєстри до першого рахунку за новою моделлю.
Чекліст засновника
- Опишіть усі джерела доходу й країни клієнтів.
- Спрогнозуйте дохід, витрати, зарплати й інвестиції.
- Перевірте ліміт та заборонені види діяльності на 2026 рік.
- Визначте потребу в ПДВ.
- Порахуйте корпоративні, зарплатні та міжнародні податки.
- Подайте заяву вчасно та перевірте зареєстрований статус.
- Налаштуйте облік до першої операції.
Переглядайте рішення до зміни діяльності, великого контракту або перетину ліміту.
Читайте також
Дія.City: гід для засновників
Перевірте критерії, податки, моделі залучення фахівців і звітність до подання заяви.
Розберіться з реєстрацією, місцем постачання, податковими накладними, кредитом і обіговими коштами.
Підготуйте структуру власності, бізнес-модель і джерело коштів для банківського онбордингу ТОВ.
Сплануйте компанію, майданчик, дозволи, митницю, відповідність продукції та команду.
Як зареєструвати ТОВ в Україні
Практична карта рішень, документів та операційних кроків для запуску українського ТОВ.
Оберіть модель співпраці, захистіть IP і налаштуйте кадрові та зарплатні процеси.
Пройдіть шлях від бізнес-моделі до компанії, що може укладати договори, наймати, отримувати кошти й звітувати.
Як створити AI-компанію в Україні
Побудуйте AI-бізнес навколо прав на IP і дані, команди, клієнтів та відповідальної експлуатації моделей.
Сплануйте відповідальний defense-бізнес навколо класифікації, дозволів, безпеки, закупівель і виробництва.